5. Informacje dotyczące segmentów działalności
Grupa Kapitałowa PKO Banku Polskiego SA prowadzi działalność biznesową w ramach segmentów oferujących określone produkty i usługi adresowane do określonych grup klientów. Sposób podziału segmentów biznesowych zapewnia spójność z modelem zarządzania sprzedażą i oferowania klientom kompleksowej oferty produktowej obejmującej zarówno tradycyjne produkty bankowe, jak również bardziej złożone produkty o charakterze inwestycyjnym oraz usługi świadczone przez spółki Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA.
2019
Przedstawiona poniżej nota segmentacyjna jest ujmowana w wewnętrznym systemie sprawozdawczym, tj. informacjach przekazywanych Zarządowi PKO Banku Polskiego SA służących do oceny osiąganych wyników oraz alokacji zasobów. Prezentowane poniżej zestawienie wyników segmentów odzwierciedla wewnętrzną strukturę organizacyjną Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA.
Działalność Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA obejmuje trzy podstawowe segmenty:
| Podstawowe segmenty działalności Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA | |
|---|---|
| SEGMENT DETALICZNY | Segment detaliczny oferuje pełen zakres obsługi osób prywatnych w ramach bankowości detalicznej i prywatnej oraz bankowości hipotecznej. Ponadto obejmuje transakcje dokonywane z osobami prawnymi, tj. firmami i przedsiębiorstwami. Do produktów i usług oferowanych klientom tego segmentu należą m.in.: rachunki bieżące, rachunki oszczędnościowe, lokaty terminowe, usługi private banking, produkty inwestycyjno-ubezpieczeniowe, karty kredytowe i debetowe, usługi bankowości elektronicznej. W zakresie finansowania segment obejmuje kredyty konsumpcyjne, kredyty hipoteczne, w tym oferowane przez PKO Bank Hipoteczny SA, a także kredyty gospodarcze dla firm i przedsiębiorstw, deweloperów, spółdzielni i zarządców nieruchomości oraz leasing i faktoring oferowany przez Grupę Kapitałową PKO Leasing SA. Wyniki segmentu detalicznego obejmują ponadto wyniki spółek: PKO TFI SA, PKO BP BANKOWY PTE SA, PKO Życie Towarzystwo Ubezpieczeń SA, PKO Towarzystwo Ubezpieczeń SA, PKO BP Finat sp. z o.o. oraz ZenCard sp. z o.o. |
| SEGMENT KORPORACYJNY I INWESTYCYJNY | Segment korporacyjny i inwestycyjny obejmuje transakcje dokonywane z dużymi klientami korporacyjnymi i instytucjami finansowymi. Segment ten obejmuje m.in. następujące produkty i usługi: prowadzenie rachunków bieżących i lokat terminowych, przechowywanie papierów wartościowych, produkty walutowe i pochodne, kredyty gospodarcze oraz leasing i faktoring oferowany przez Grupę Kapitałową PKO Leasing SA W ramach tego segmentu PKO Bank w konsorcjum z innymi bankami umowy finansowania dużych projektów w formie kredytów oraz emisji nieskarbowych papierów wartościowych. Ponadto segment obejmuje działalność własną, tj. działalność inwestycyjną, działalność maklerską, transakcje międzybankowe, instrumentami pochodnymi i dłużnymi papierami wartościowymi. Wyniki segmentu korporacyjnego i inwestycyjnego obejmują także wyniki spółek prowadzących działalność na Ukrainie, przede wszystkim KREDOBANK SA, spółek prowadzących usługi technologiczne, działalność deweloperską i świadczące usługi zarządzania nieruchomościami oraz fundusze zajmujące się lokowaniem środków zebranych od uczestników. |
| CENTRUM TRANSFEROWE I POZOSTAŁY | Centrum transferowe i pozostały obejmuje wynik z tytułu wewnętrznych rozliczeń cen transferowych funduszy, wynik długoterminowych źródeł finansowania, wynik pozycji zaklasyfikowanych do rachunkowości pozostałych segmentów. Wewnętrzny transfer funduszy oparty jest o stawki transferowe bazujące na stopach rynkowych. Długoterminowe finansowanie zewnętrzne obejmuje emisje papierów wartościowych, w tym emisje listów zastawnych, zobowiązania podporządkowane oraz kredyty otrzymane od instytucji finansowych. W ramach tego segmentu prezentowane są wyniki spółki PKO Finance AB. |
Grupa Kapitałowa PKO Banku Polskiego SA rozlicza transakcje między segmentami w taki sposób, jakby dotyczyły one podmiotów niepowiązanych – przy zastosowaniu wewnętrznych stawek rozliczeniowych. Transakcje pomiędzy segmentami odbywają się na normalnych, komercyjnych warunkach.
Zasady rachunkowości stosowane w raporcie segmentacyjnym są zgodne z zasadami rachunkowości opisanymi w niniejszym sprawozdaniu.
Prezentowane aktywa i zobowiązania segmentu są aktywami i zobowiązaniami operacyjnymi wykorzystywanymi przez segment w działalności operacyjnej. Wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów dla poszczególnych segmentów oparte są o wewnętrzne informacje zarządcze. Poszczególnym segmentom przypisano aktywa i zobowiązania oraz związane z tymi aktywami i zobowiązaniami przychody i koszty.
Obciążenie z tytułu podatku dochodowego w zakresie prezentacji wyniku oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego, zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w zakresie prezentacji sprawozdania z sytuacji finansowej zostały ujęte na poziomie Grupy (aktywa i zobowiązania niealokowane).
| ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2019 ROKU |
Działalność kontynuowana | |||
| Segment detaliczny | Segment korporacyjny i inwestycyjny |
Centrum transferowe i pozostały |
Działalność ogółem Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA | |
| Wynik z tytułu odsetek | 8 285 | 1 538 | 456 | 10 279 |
| Wynik z tytułu prowizji i opłat | 2 469 | 599 | (21) | 3 047 |
| Wynik pozostały | 650 | 595 | 99 | 1 344 |
| Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 75 | 149 | (49) | 175 |
| Wynik z pozycji wymiany | 221 | 187 | 65 | 473 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | (9) | 154 | – | 145 |
| Przychody z tytułu dywidend | – | 14 | – | 14 |
| Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto | 337 | 117 | 83 | 537 |
| Przychody/koszty na rzecz klientów wewnętrznych | 26 | (26) | – | – |
| Wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe | (799) | (348) | – | (1 147) |
| Wynik z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych | (76) | (38) | – | (114) |
| Koszt ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach wymienialnych | (451) | – | – | (451) |
| Ogólne koszty administracyjne, w tym: | (4 628) | (982) | (1) | (5 611) |
| amortyzacja | (866) | (183) | – | (1 049) |
| Wynik z tytułu obciążeń regulacyjnych | (504) | (114) | 81 | (537) |
| Podatek od niektórych instytucji finansowych | (703) | (316) | (3) | (1 022) |
| Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć | – | – | – | 31 |
| Wynik segmentu (brutto) | 4 243 | 934 | 611 | 5 819 |
| Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe) | – | – | – | (1 787) |
| Zyski i straty udziałowców niesprawujących kontroli | – | – | – | 1 |
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 4 243 | 934 | 611 | 4 031 |
| 31 GRUDNIA 2018 ROKU | Segment detaliczny | Segment korporacyjny i inwestycyjny |
Centrum transferowe i pozostały |
Działalność ogółem Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA |
| Aktywa | 183 962 | 154 769 | 7 065 | 345 796 |
| Aktywa nielokowane | – | – | – | 2 248 |
| Suma aktywów | 183 962 | 154 769 | 7 065 | 348 044 |
| Zobowiązania | 208 771 | 59 030 | 37 971 | 305 772 |
| Zobowiązania nielokowane | – | – | – | 694 |
| Suma zobowiązań | 208 771 | 59 030 | 37 971 | 306 466 |
| ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2019 ROKU |
Działalność kontynuowana | |||
| Segment detaliczny | Segment korporacyjny i inwestycyjny |
Centrum transferowe i pozostały |
Działalność ogółem Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA | |
| Wynik z tytułu odsetek | 7 427 | 1 536 | 382 | 9 345 |
| Wynik z tytułu prowizji i opłat | 2 523 | 508 | (18) | 3 013 |
| Wynik pozostały | 366 | 507 | 108 | 981 |
| Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 11 | 22 | (5) | 28 |
| Wynik z pozycji wymiany | 161 | 212 | 116 | 489 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 6 | 129 | – | 135 |
| Przychody z tytułu dywidend | – | 12 | – | 12 |
| Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto | 161 | 159 | 3 | 317 |
| Przychody/koszty na rzecz klientów wewnętrznych | 27 | (27) | – | – |
| Wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe | (1 050) | (323) | – | (1 373) |
| Wynik z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych | (23) | (55) | – | (78) |
| Ogólne koszty administracyjne, w tym: | (4 492) | (835) | 5 | (5 322) |
| amortyzacja | (703) | (118) | – | (821) |
| Wynik z tytułu obciążeń regulacyjnych | (389) | (105) | (81) | (575) |
| Podatek od niektórych instytucji finansowych | (764) | (298) | 112 | (950) |
| Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć | – | – | – | 37 |
| Wynik segmentu (brutto) | 3 598 | 935 | 508 | 5 078 |
| Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe) | – | – | – | (1 336) |
| Zyski i straty udziałowców niesprawujących kontroli | – | – | – | 1 |
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 3 598 | 935 | 508 | 3 741 |
| 31 GRUDNIA 2018 ROKU | Segment detaliczny | Segment korporacyjny i inwestycyjny |
Centrum transferowe i pozostały |
Działalność ogółem Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA |
| Aktywa | 170 234 | 145 898 | 5 984 | 322 116 |
| Aktywa nielokowane | – | – | – | 2 139 |
| Suma aktywów | 170 234 | 145 898 | 5 984 | 324 255 |
| Zobowiązania | 184 729 | 64 542 | 35 460 | 284 731 |
| Zobowiązania nielokowane | – | – | – | 423 |
| Suma zobowiązań | 184 729 | 64 542 | 35 460 | 285 154 |