45. Informacje uzupełniające do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
Raport roczny 2019
Środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych
Na środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych składają się gotówka w kasie oraz środki pieniężne na rachunku nostro i lokata w Narodowym Banku Polskim, a także należności od banków w rachunku bieżącym oraz inne środki pieniężne o terminie wymagalności do 3 miesięcy licząc od daty nabycia.
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2019
31.12.2018
Gotówka, rachunek bieżący w Banku Centralnym
14 677
22 925
Bieżące należności od banków
3 768
7 396
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym
236
205
środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania – należności od banków
224
195
środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania – kredyty i pożyczki udzielone klientom
12
10
Razem
18 681
30 526
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
Środki pieniężne w kwocie 236 milionów PLN (na 31 grudnia 2018 roku: 205 milionów PLN), w tym:
w kwocie 12 milionów PLN (na 31 grudnia 2018 roku 10 milionów PLN) stanowiące zabezpieczenia wykonywanych przez Biuro Maklerskie PKO Banku Polskiego (Biuro Maklerskie PKO BP) operacji papierami wartościowymi są zdeponowane w KDPW_CCP w ramach Funduszu Gwarantowania Rozliczeń Transakcji Giełdowych. Każdy uczestnik bezpośredni, który posiada status uczestnika rozliczającego zobowiązany jest do dokonania wpłaty do funduszu rozliczeniowego gwarantującego rozliczanie transakcji giełdowych objętych tym funduszem. Wysokość wpłat uzależniona jest od wartości obrotu danego uczestnika i jest codziennie aktualizowana przez KDPW_CCP.
w kwocie 4 miliony PLN (na 31 grudnia 2018 roku: 4 miliony PLN) stanowiące środki wpłacone przez uczestników IKE, IKZE, PPE i PSO, które nie zostały do 31 grudnia 2019 roku i odpowiednio 31 grudnia 2018 roku przeliczone przez agenta transferowego na jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych,
w kwocie 220 milionów PLN (na 31 grudnia 2018 roku: 191 milionów PLN) stanowiące zabezpieczenie transakcji sekurytyzacji.
Przepływy pieniężne z tytułu odsetek i dywidend otrzymanych i wypłaconych
PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK OTRZYMANE OD:
2019
2018
kredytów i pożyczek udzielonych bankom
105
81
instrumentów pochodnych zabezpieczających
418
524
dłużnych papierów wartościowych
1 506
1 170
kredytów i pożyczek udzielonych klientom
9 538
8 943
Razem
11 567
10 718
KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK – ZAPŁACONE:
2019
2018
zobowiązań wobec banków
(58)
(58)
zobowiązań wobec klientów
(1 753)
(1 415)
leasingu
(26)
–
dłużnych papierów wartościowych
(91)
(50)
emisji papierów wartościowych
(521)
(453)
zobowiązań podporządkowanych
(90)
(74)
Razem
(2 539)
(2 050)
PRZYCHODY Z TYTUŁU DYWIDEND – OTRZYMANE
2019
2018
od jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć
36
22
od aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
1
1
instrumentów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
13
11
Razem
50
34
Przepływy z działalności operacyjnej – inne korekty
INNE KOREKTY
2019
2018
Zmiany wynikające z przejęcia jednostek
(30)
–
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
210
138
Zyski i straty aktuarialne
(7)
(1)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
50
16
Wycena dotycząca udziałów w jednostkach stowarzyszonych, wspólnych przedsięwzięciach i inne zmiany
(123)
(51)
Likwidacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
48
(15)
Razem
148
87
Objaśnienie przyczyn różnic pomiędzy zmianami stanu pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazywanymi w działalności operacyjnej skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
(ZYSK) STRATA Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
2019
2018
Zyski ze sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz aktywów do zbycia
(45)
(57)
Straty na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz aktywów do zbycia
34
25
Zysk związany z utratą kontroli nad jednostką zależną
–
(25)
Razem
(11)
(57)
ODSETKI I DYWIDENDY
2019
2018
Wykazywane w działalności inwestycyjnej:
(1 505)
(1 093)
dywidendy otrzymane od jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć
(36)
(22)
dywidendy otrzymane od papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
(1)
(1)
dywidendy otrzymane od papierów wartościowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
(13)
(11)
odsetki otrzymane od papierów wartościowych wycenianych do wartości godziwej przez inne dochody całkowite
(1 200)
(1 014)
odsetki otrzymane od papierów wartościowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu
(255)
(45)
Wykazywane w działalności finansowej:
642
511
odsetki zapłacone z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
521
413
odsetki zapłacone od zobowiązań podporządkowanych
90
74
odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek otrzymanych
31
24
Razem
(863)
(582)
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI OD BANKÓW
2019
2018
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
3 569
(2 428)
Zmiany odpisów na oczekiwane straty kredytowe
–
(1)
Wyłączenie zmiany stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(3 599)
2 412
Razem
(30)
(17)
ZMIANA STANU PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
2019
2018
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
(16 459)
(10 039)
Zmiany wynikające z wdrożenia MSSF 9
–
4 449
Zmiany odpisów na oczekiwane straty kredytowe
11
(7)
Wartość godziwa aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne dochody całkowite, netto
(36)
298
Ujęcie nabycia / zbycia papierów wartościowych wycenianych do wartości godziwej przez inne dochody całkowite w działalności inwestycyjnej
9 829
3 875
Ujęcie nabycia / zbycia papierów wartościowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu w działalności inwestycyjnej
4 627
2 111
Razem
(2 028)
687
ZMIANA STANU KREDYTÓW I POŻYCZEK UDZIELONYCH KLIENTOM
2019
2018
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
(16 522)
(9 284)
Zmiany wynikające z przejęcia jednostek
1 077
–
Zmiany wynikające z wdrożenia MSSF 9
–
(5 165)
Zmiany odpisów na oczekiwane straty kredytowe
982
2 449
Wyłączenie zmiany stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
2
(1)
Razem
(14 461)
(12 001)
ZMIANA STANU AKTYWÓW TRWAŁYCH PRZEZNACZONYCH DO SPRZEDAŻY
2019
2018
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
3
123
Zmiany wynikające z wdrożenia MSSF 16
1
–
Zmiany odpisów na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
(1)
19
Razem
3
142
ZMIANA STANU INNYCH AKTYWÓW I ZAPASÓW
2019
2018
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
(117)
(343)
Zmiany wynikające z przejęcia jednostek
76
–
Zmiany wynikające z wdrożenia MSSF 16
(4)
–
Zmiany odpisów na inne aktywa i zapasy
(12)
46
Razem
(57)
(297)
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WOBEC BANKÓW I BANKU CENTRALNEGO
2019
2018
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
877
(2 556)
Zmiany wynikające z przejęcia jednostek
(1 301)
–
“Ujęcie zaciągnięcia /spłaty kredytów i pożyczek długoterminowych od banków w działalności finansowej, w tym odsetek”
644
2 516
Razem
220
(40)
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WOBEC KLIENTÓW
2019
2018
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
15 383
21 899
Zmiany wynikające z przejęcia jednostek
(2)
–
Ujęcie zaciągnięcia /spłaty kredytów i pożyczek długoterminowych od innych niż banki instytucji finansowych w działalności finansowej”
2 044
(380)
Razem
17 425
21 519
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU EMISJI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
2019
2018
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
2 521
4 695
Zmiany wynikające z przejęcia jednostek
(250)
–
Ujęcie zaciągnięcia /spłaty zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych w działalności finansowej
(2 414)
(4 457)
Razem
(143)
238
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ZOBOWIĄZAŃ PODPORZĄDKOWANYCH
2019
2018
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
(1)
1 011
Zmiany wynikające z przejęcia jednostek
–
–
Ujęcie zaciągnięcia /spłaty zobowiązań podporządkowanych w działalności finansowej, w tym odsetek
–
(1 000)
Razem
(1)
11
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH ZOBOWIĄZAŃ
2019
2018
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
1 390
(1 377)
Zmiany wynikające z wdrożenia MSSF 16
(956)
–
Zmiany wynikające z przejęcia jednostek
(89)
–
Ujęcie płatności z tytułu leasingu w działalności finansowej
221
–
Razem
566
(1 377)
ZMIANA STANU SKUMULOWANYCH ODPISÓW NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE ORAZ ODPISÓW Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH I INNYCH
2019
2018
Zmiana skumulowanych odpisów i rezerw na oczekiwane straty kredytowe
(956)
(2 374)
na należności od banków
–
1
na kredyty i pożyczki udzielone klientom
(982)
(2 449)
na papiery wartościowe
(11)
7
na inne aktywa finansowe
(5)
(3)
rezerw na udzielone zobowiązania finansowe i gwarancje
42
70
Zmiana skumulowanych odpisów z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych i innych rezerw
179
86
na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
1
(19)
na rzeczowe aktywa trwałe
9
4
na wartości niematerialne
53
22
na inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia
5
32
na inne aktywa niefinansowe, w tym zapasy
17
(43)
pozostałych rezerwy
94
90
Razem
(777)
(2 288)
Uzgodnienie pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej z działalnością finansową skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
Nota
31.12.2018
Ujęte w działalności finansowej w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Ujęte w działalności operacyjnej w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
31.12.2019
Zaciągnięcie
Spłata
Inne zmiany, w tym różnice kursowe
Otrzymane kredyty i pożyczki
4 343
665
(3 353)
1 124
2 779
od banków
29
250
650
(1 294)
1 144
750
od klientów
30
4 093
15
(2 059)
(20)
2 029
Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych
