Grupa Kapitałowa jako forbearance traktuje działania mające na celu dokonanie uzgodnionych z dłużnikiem lub emitentem zmian warunków umowy wymuszonych jego trudną sytuacją finansową (działania restrukturyzacyjne wprowadzające udogodnienia, które w innym przypadku nie byłyby przyznane). Celem działań forbearance jest przywrócenie dłużnikowi lub emitentowi zdolności wywiązania się z zobowiązań wobec Grupy Kapitałowej oraz maksymalizacja efektywności zarządzania wierzytelnościami trudnymi, tj. uzyskanie możliwie najwyższych odzysków, przy jednoczesnym ograniczaniu do minimum ponoszonych w związku z tym kosztów.
Zmiany warunków spłaty dokonywane w ramach forbearance mogą dotyczyć:
W wyniku zawarcia i terminowej obsługi umowy forbearance wierzytelność staje się wierzytelnością niewymagalną.
Udzielenie w ramach forbearance udogodnień uznawanych jako przesłanki utraty wartości skutkuje rozpoznaniem przesłanki utraty wartości i zaklasyfikowaniem ekspozycji kredytowej do portfela ekspozycji z utratą wartości.
Włączenie takich ekspozycji do portfela ekspozycji obsługiwanych (zaprzestanie rozpoznawania umowy forbearance jako przesłanki utraty wartości) następuje nie wcześniej niż po 12 miesiącach od wprowadzenia forbearance, o ile uregulowane zostaną przez klienta wszystkie zaległości w spłacie oraz co najmniej 6 rat wynikających z umownego harmonogramu, a aktualna sytuacji klienta nie stanowi w ocenie Grupy Kapitałowej zagrożenia dla wywiązania się przez niego z warunków umowy restrukturyzacyjnej.
Ekspozycje przestają spełniać kryteria ekspozycji ze statusem forbearance, gdy spełnione są łącznie warunki:
Ekspozycje ze statusem forbearance są na bieżąco monitorowane. W całym okresie rozpoznawania statusu forbearance odpisy aktualizujący jest równy wysokości oczekiwanej straty w horyzoncie życia ekspozycji.
31.12.2019 | Ekspozycje obsługiwane objęte forbearance | Ekspozycje nieobsługiwane objęte forbearance | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Instrumenty, których warunki zostały zmienione | Refinansowanie | Razem brutto | Odpisy aktualizujące | Razem netto | Instrumenty, których warunki zostały zmienione | Refinansowanie | Razem brutto | Odpisy aktualizujące | Razem netto | Wartość brutto ekspozycji objętych forbearance | Wartość netto ekspozycji objętych forbearance | |
Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: | 19 | – | 19 | – | 19 | 216 | – | 216 | – | 216 | 235 | 235 |
Kredyty konsumpcyjne | 19 | – | 19 | – | 19 | 37 | – | 37 | – | 37 | 56 | 56 |
konsumpcyjne | 19 | – | 19 | – | 19 | 37 | – | 37 | – | 37 | 56 | 56 |
Obligacje korporacyjne PLN | – | – | – | – | – | 179 | – | 179 | – | 179 | 179 | 179 |
Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite: | – | – | – | – | – | 463 | – | 463 | (5) | 458 | 463 | 458 |
Obligacje korporacyjne PLN | – | – | – | – | – | 463 | – | 463 | (5) | 458 | 463 | 458 |
obligacje korporacyjne | – | – | 179 | – | 179 | – | 179 | 179 | 179 | |||
Wycenione według zamortyzowanego kosztu: | 1 129 | 1 | 1 130 | (70) | 1 060 | 2 068 | 45 | 2 113 | (822) | 1 291 | 3 243 | 2 351 |
Kredyty | 1 121 | 1 | 1 122 | (70) | 1 052 | 1 998 | 45 | 2 043 | (810) | 1 233 | 3 165 | 2 285 |
mieszkaniowe | 466 | – | 466 | (27) | 439 | 485 | – | 485 | (226) | 259 | 951 | 698 |
gospodarcze | 600 | 1 | 601 | (39) | 562 | 1 399 | 42 | 1 441 | (548) | 893 | 2 042 | 1 455 |
konsumpcyjne | 55 | – | 55 | (4) | 51 | 114 | 3 | 117 | (36) | 81 | 172 | 132 |
Należności z tytułu leasingu finansowego | 8 | – | 8 | – | 8 | 70 | – | 70 | (12) | 58 | 78 | 66 |
Razem | 1 148 | 1 | 1 149 | (70) | 1 079 | 2 747 | 45 | 2 792 | (827) | 1 965 | 3 941 | 3 044 |
31.12.2018 | Ekspozycje obsługiwane objęte forbearance | Ekspozycje nieobsługiwane objęte forbearance | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Instrumenty, których warunki zostały zmienione | Refinansowanie | Razem brutto | Odpisy aktualizujące | Razem netto | Instrumenty, których warunki zostały zmienione | Refinansowanie | Razem brutto | Odpisy aktualizujące | Razem netto | Wartość brutto ekspozycji objętych forbearance | Wartość netto ekspozycji objętych forbearance | |
Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: | – | – | – | – | – | 116 | – | 116 | – | 116 | 116 | 116 |
Kredyty konsumpcyjne | – | – | – | – | – | 1 | – | 1 | – | 1 | 1 | 1 |
Obligacje korporacyjne PLN | – | – | – | – | – | 115 | – | 115 | – | 115 | 115 | 115 |
Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite: | 37 | – | 37 | – | 37 | 471 | – | 471 | (10) | 461 | 508 | 498 |
Obligacje korporacyjne PLN | 12 | – | 12 | – | 12 | 471 | – | 471 | (10) | 461 | 483 | 473 |
Obligacje korporacyjne walutowe | 25 | – | 25 | – | 25 | – | – | – | 25 | 25 | ||
Wycenione według zamortyzowanego kosztu: | 1 116 | 2 | 1 118 | (79) | 1 039 | 3 026 | 183 | 3 209 | (1 205) | 2 004 | 4 327 | 3 043 |
Kredyty | 1 101 | 2 | 1 103 | (79) | 1 024 | 2 935 | 183 | 3 118 | (1 193) | 1 925 | 4 221 | 2 949 |
mieszkaniowe | 556 | – | 556 | (36) | 520 | 689 | – | 689 | (375) | 314 | 1 245 | 834 |
gospodarcze | 462 | 2 | 464 | (37) | 427 | 2 050 | 180 | 2 230 | (732) | 1 498 | 2 694 | 1 925 |
konsumpcyjne | 83 | – | 83 | (6) | 77 | 196 | 3 | 199 | (86) | 113 | 282 | 190 |
Należności z tytułu leasingu finansowego | 15 | – | 15 | – | 15 | 91 | – | 91 | (12) | 79 | 106 | 94 |
Razem | 1 153 | 2 | 1 155 | (79) | 1 076 | 3 613 | 183 | 3 796 | (1 215) | 2 581 | 4 951 | 3 657 |
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM PODLEGAJĄCE FORBEARANCE WEDŁUG STOSOWANYCH ZMIAN WARUNKÓW SPŁATY (BRUTTO) | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
---|---|---|
Kwota ujętych przychodów z tytułu odsetek związanych z kredytami i pożyczkami udzielonymi klientom, które podlegały forbearance | 139 | 141 |