Odpisy na oczekiwane straty kredytowe są ujmowane w sprawozdaniu finansowym w następujący sposób:
W obszarze utraty wartości Grupa Kapitałowa opiera się na koncepcji strat oczekiwanych.
Model utraty wartości ma zastosowanie do aktywów finansowych, które nie są wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, obejmujących:
Dla inwestycji kapitałowych nie są rozpoznawane oczekiwane straty kredytowe.
Utrata wartości jest mierzona jako 12 miesięczne albo dożywotnie oczekiwane straty kredytowe dla danego aktywa finansowego.
Horyzont pomiaru oczekiwanej straty zależy od tego, czy od momentu początkowego ujęcia aktywa nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego. Ze względu na to kryterium aktywa finansowe alokowane są do 3 faz (ang. stage):
Ekspozycje, dla których ryzyko kredytowe nie jest istotnie wyższe niż na moment początkowego ujęcia i nie rozpoznaje się w odniesieniu do nich przesłanek utraty wartości.
Ekspozycje których ryzyko kredytowe jest istotnie wyższe od poziomu ryzyka kredytowego na moment początkowego ujęcia ekspozycji, ale nie rozpoznaje się w odniesieniu do nich przesłanki utraty wartości.
Aktywa w odniesieniu do których rozpoznaje się przesłankę utraty wartości (w tym aktywa udzielone lub zakupione z rozpoznaną przesłanką utraty wartości).
Istotny wzrost ryzyka kredytowego określa się z uwzględnieniem poziomu prawdopodobieństwa niewypłacalności oraz jego zmian w stosunku do poziomu z momentu początkowego ujęcia kredytu.
W celu oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dla ekspozycji hipotecznych oraz pozostałych ekspozycji detalicznych Grupa Kapitałowa stosuje model oparty na kalkulacji marginalnego PD, czyli prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania w określonym miesiącu. Prawdopodobieństwo to uzależnione zostało od czasu, który upłynął od momentu uruchomienia ekspozycji. Dzięki temu możliwe jest odwzorowanie charakterystycznego dla ekspozycji wobec osób fizycznych zróżnicowania jakości kredytowej w czasie życia ekspozycji. Krzywe marginalnego PD wyznaczone zostały na podstawie danych historycznych na poziomie homogenicznych portfeli, wydzielonych z uwzględnieniem m.in. rodzaju produktu, roku udzielenia, waluty kredytu oraz jakości kredytowej na moment udzielenia. Indywidualne przypisanie marginalnego PD do poszczególnych ekspozycji uzyskiwane jest poprzez skalowanie krzywej wyznaczonej na poziomie portfela do indywidulnej oceny ekspozycji/klienta uzyskiwanej z modeli aplikacyjnych (wykorzystujących dane z wniosków kredytowych) oraz behawioralnych. Grupa Kapitałowa identyfikuje przesłankę istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dla danej ekspozycji w oparciu o porównanie indywidualnych krzywych prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania w horyzoncie trwania ekspozycji na datę początkowego ujęcia oraz na datę raportową. Dla każdej daty raportowej porównywane są tylko te części oryginalnej i obecnej krzywej prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania, które odpowiadają okresowi począwszy od daty raportowej do zapadalności ekspozycji. Porównanie opiera się na wartościach średniego prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania w horyzoncie życia kredytu w analizowanym okresie korygowanego o bieżące oraz prognozowane wskaźniki makroekonomiczne.
Rezultat tego porównania, określany mianem statystyki α, odnoszony jest do wartości progowej, powyżej której wzrost ryzyka kredytowego uznaje się za istotny. Wartość progowa ustalana jest w oparciu o historyczne powiązania pomiędzy wartościami statystyki α, a wystąpieniem stanu niewykonania zobowiązania (default). W procesie tym minimalizuje się prawdopodobieństwo:
Według danych obowiązujących na koniec 2019 roku przesłanką istotnego pogorszenia jakości kredytowej jest co najmniej 2,6-krotny wzrost parametru PD w porównaniu do wartości na moment rozpoznania w księgach Grupy Kapitałowej w przypadku ekspozycji hipotecznych oraz co najmniej 2,5-krotny wzrost w przypadku pozostałych ekspozycji detalicznych (bez zmian wobec końca 2018 roku).
W odniesieniu do ekspozycji kredytowych, w przypadku których aktualne ryzyko niewypłacalności nie przekracza poziomu uwzględnionego w cenie udzielonego finansowania, wyniki porównania krzywych prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania na datę początkowego ujęcia oraz na datę raportową nie stanowią o rozpoznaniu znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego.
W celu oceny znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego dla klientów instytucjonalnych Grupa Kapitałowa stosuje model oparty na łańcuchach Markowa. Na podstawie danych historycznych konstruowane są macierze prawdopodobieństw migracji klientów pomiędzy poszczególnymi klasami ryzyka określonymi na podstawie modeli ratingowych oraz scoringowych Grupy. Migracje te wyznaczane są w obrębie homogenicznych portfeli, wydzielonych z uwzględnieniem m.in. metodyki oceny klienta oraz segmentu klienta.
W dacie początkowego ujęcia ekspozycji kredytowej ustala się indywidualną dla każdej klasy ryzyka oraz portfela najwyższą akceptowalną wartość prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania, której przekroczenie identyfikowane jest jako istotny wzrost ryzyka kredytowego. Wartość ta wyznaczana jest na podstawie średniego prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania dla gorszych klas ryzyka niż klasa ryzyka z daty początkowego ujęcia ekspozycji kredytowej, ważonego prawdopodobieństwem przejścia do tych klas ryzyka w danym horyzoncie czasowym.
Według danych obowiązujących na koniec 2019 roku i 2018 roku minimalne wartości pogorszenia klasy ryzyka będącego przesłanką istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w relacji do aktualnej klasy ryzyka prezentowały się następująco:
Klasa ryzyka | Zakres PD | minimalny zakres pogorszenia klasy ryzyka będący przesłanką istotnego wzrostu ryzyka kredytowego* |
---|---|---|
A-B | 0,0-0,90% | 3 klasy |
C | 0,90-1,78% | 3 klasy |
D | 1,78-3,55% | 2 klasy |
E | 3,55-7,07% | 1 klasa |
F | 7,07-14,07% | 1 klasa |
G | 14,07-99,99% | nie dotyczy** |
W celu identyfikacji pozostałych przesłanek istotnego wzrostu ryzyka kredytowego Grupa Kapitałowa wykorzystuje pełną dostępną informację jakościową i ilościową, w tym:
Przesłanką utraty wartości ekspozycji kredytowej jest w szczególności:
Zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych nr 575/2013 (rozporządzenie CRR) Grupa Kapitałowa definiuje stan niewykonania zobowiązania (ang. default) jeżeli ocenia, że dłużnik nie jest w stanie spłacić zobowiązania kredytowego bez sięgania do realizacji zabezpieczeń lub materialne przeterminowanie ekspozycji przekracza 90 dni. Przesłanki stanu niewykonania zobowiązania są tożsame z przesłankami utraty wartości ekspozycji.
Model kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej oparty jest na zastosowaniu szczegółowej segmentacji portfela kredytowego uwzględniającej następujące charakterystyki na poziomie produktu oraz klienta:
W celu obliczenia oczekiwanej straty kredytowej Grupa Kapitałowa stosuje metodę zindywidualizowaną oraz metodę portfelową.
Metoda zindywidualizowana jest stosowana w przypadku identyfikacji przesłanki utraty wartości ekspozycji znaczących indywidualnie. Oczekiwaną stratę kredytową z ekspozycji ustala się jako różnicę pomiędzy jej wartością bilansową brutto (w przypadku pozabilansowej ekspozycji kredytowej – wartością jej równoważnika bilansowego), a wartością bieżącą oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, ustalonych z uwzględnieniem możliwych scenariuszy dotyczących realizacji umowy i zarządzania ekspozycją kredytową ważonych prawdopodobieństwem ich realizacji.
Metoda portfelowa jest stosowana dla ekspozycji, które nie są indywidualnie znaczące oraz w przypadku braku identyfikacji przesłanki utraty wartości.
W metodzie portfelowej strata oczekiwana wyznaczana jest jako iloczyn parametrów ryzyka kredytowego: prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania (PD), poziomu straty w momencie niewykonania zobowiązania (LGD) oraz wartości ekspozycji w momencie niewykonania zobowiązania (EAD), przy czym każdy z powyższych parametrów ma postać wektora o wymiarze liczby miesięcy pokrywających horyzont szacowania straty kredytowej.
W odniesieniu do ekspozycji detalicznych bez harmonogramu spłat Grupa Kapitałowa wyznacza ten horyzontw oparciu o dane behawioralne na podstawie historycznych obserwacji. Strata oczekiwana zarówno w całym okresie trwania ekspozycji, jak i w okresie 12 miesięcy jest sumą strat oczekiwanych w poszczególnych okresach zdyskontowanych efektywną stopą procentową. W celu wyznaczenia wartości aktywa na moment niewykonania zobowiązania w danym okresie Grupa Kapitałowa koryguje parametr określający wielkość ekspozycji na moment niewykonania zobowiązania o przyszłe spłaty wynikające z harmonogramu oraz potencjalne nadpłaty i niedopłaty.
W obliczeniach oczekiwanych strat kredytowych uwzględnia się szacunki dotyczące przyszłych warunków makroekonomicznych. W zakresie analizy portfelowej, wpływ scenariuszy makroekonomicznych jest uwzględniany w wysokości poszczególnych parametrów ryzyka. Metodyka kalkulacji parametrów ryzyka obejmuje badanie zależności wysokości tych parametrów od warunków makroekonomicznych w oparciu o dane historyczne. Na potrzeby kalkulacji straty oczekiwanej wykorzystuje się trzy scenariusze makroekonomiczne opracowane na podstawie własnych prognoz – bazowy z prawdopodobieństwem 80% oraz dwa scenariusze alternatywne, każdy z prawdopodobieństwem 10%. Zakres prognozowanych wskaźników obejmuje wskaźnik dynamiki PKB, stopę bezrobocia, stopę WIBOR 3M, stopę LIBOR CHF 3M, kurs CHF/PLN, indeks cen nieruchomości oraz stopę referencyjną NBP. Ostateczna strata oczekiwana jest średnią ważoną prawdopodobieństwem scenariuszy ze strat oczekiwanych odpowiadających poszczególnym scenariuszom. Grupa Kapitałowa zapewnia zgodność scenariuszy makroekonomicznych stosowanych na potrzeby kalkulacji parametrów ryzyka ze scenariuszami makroekonomicznymi wykorzystywanymi w procesach budżetowania ryzyka kredytowego. Scenariusz bazowy opiera się na bazowych prognozach makroekonomicznych. Prognozy są przygotowywane na podstawie modeli ilościowych przy uwzględnieniu korekt z tytułu występowania zdarzeń jednorazowych.
Scenariusze skrajne dotyczą przypadków tzw. szoku wewnętrznego, w związku z czym tzw. zmienne zewnętrzne (stopy procentowe za granicą) nie ulegają zmianie względem scenariusza bazowego. Scenariusze skrajne opracowywane są na podstawie analizy statystycznej i ekonometrycznej, tj. nie odzwierciedlają podlegających opisowi zdarzeń, ale prognozowaną ścieżkę. Identyfikowane są dwa scenariusze: optymistyczny i pesymistyczny. Udział scenariuszy dla ścieżki PKB, który mieści się między scenariuszem optymistycznym i pesymistycznym określony jest jako prawdopodobieństwo scenariusza bazowego. Przyjmując takie założenie prognozowana jest dynamika PKB przy założeniu zmiennego w czasie potencjalnego tempa wzrostu polskiej gospodarki obliczanego przy wykorzystaniu danych kwartalnych dostarczanych przez Główny Urząd Statystyczny. Po wyznaczeniu skrajnych ścieżek dynamiki PKB estymowane są wartości innych zmiennych makroekonomicznych wykorzystywanych w scenariuszach (stopa bezrobocia, indeks cen nieruchomości).
Stopa bezrobocia obliczana jest na podstawie wyznaczonej ilościowo zależności od różnicy między dynamiką PKB, a potencjalnym tempem wzrostu gospodarczego. Wynik podlega korekcie ze względu na zachodzące w polskiej gospodarce istotne zmiany strukturalne, których nie obejmuje model ilościowy, w szczególności:
Poziom indeksu cen nieruchomości wyznaczany jest na podstawie zmian PKB przy uwzględnieniu uwarunkowań podażowych i popytowych na rynku w oparciu o dane i trendy prezentowane przez NBP w ramach publikacji „Informacja o cenach mieszkań i sytuacji na rynku nieruchomości mieszkaniowych i komercyjnych w Polsce” oraz własne analizy Grupy. Prognozy dla stawek depozytowych WIBOR i LIBOR opracowywane są głównie w oparciu o założenia dotyczące kształtowania się stóp procentowych banków centralnych. Kurs CHF/PLN jest kursem krzyżowym kursów EUR/PLN i EUR/CHF. Jego prognozy są kombinacją prognoz tych dwóch kursów. Prognozy EUR/PLN i EUR/CHF są przygotowywane w oparciu o analizę makroekonomiczną (bieżącą i historyczną) bazującą na metodach ekonometrycznych, a także w oparciu o analizę techniczną rynków finansowych.
Zarówno proces oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego, jak i proces kalkulacji straty oczekiwanej realizowany jest w trybie miesięcznym na poziomie indywidualnej ekspozycji. Wykorzystuje się w nim dedykowane środowisko obliczeniowe umożliwiające dystrybucję wyników do jednostek wewnętrznych Grupy Kapitałowej.
Grupa Kapitałowa wyodrębniła portfel aktywów finansowych o niskim ryzyku kredytowym, klasyfikując do niego instrumenty finansowe, dla których średnia długoterminowa stopa niewypłacalności nie przekracza prawdopodobieństwa niewypłacalności ustalonego przez agencję ratingową dla najgorszej klasy ratingu inwestycyjnego. Do portfela tego zalicza w szczególności ekspozycje wobec banków, rządów, jednostek samorządu terytorialnego oraz wspólnot i spółdzielni mieszkaniowych.
SKUMULOWANA INFORMACJA O AKTYWACH FINANSOWYCH WEDŁUG FAZ UTRATY WARTOŚCI (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 31.12.2019 | 31.12.2018 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Wartość brutto | Odpisy na oczekiwane straty kredytowe | Wartość netto | Wartość brutto | Odpisy na oczekiwane straty kredytowe | Wartość netto | |
Wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | ||||||
Papiery wartościowe | 63 812 | (5) | 63 807 | 52 568 | (10) | 52 558 |
faza 1 | 63 290 | – | 63 290 | 51 709 | – | 51 709 |
faza 2 | 59 | – | 59 | 388 | – | 388 |
faza 3 | 463 | (5) | 458 | 471 | (10) | 461 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 1 | (1) | – | – | – | – |
faza 3 | – | – | – | – | – | – |
Razem | 63 813 | (6) | 63 807 | 52 568 | (10) | 52 558 |
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu: | ||||||
Należności od banków | 4 093 | (1) | 4 092 | 7 662 | (1) | 7 661 |
faza 1 | 4 093 | (1) | 4 092 | 7 662 | (1) | 7 661 |
Papiery wartościowe | 13 474 | (20) | 13 454 | 8 499 | (26) | 8 473 |
faza 1 | 13 450 | (16) | 13 434 | 8 437 | (15) | 8 422 |
faza 2 | 20 | – | 20 | 59 | (8) | 51 |
faza 3 | 4 | (4) | – | 3 | (3) | – |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 230 365 | (7 221) | 223 144 | 222 009 | (8 204) | 213 805 |
faza 1 | 205 817 | (619) | 205 198 | 194 391 | (566) | 193 825 |
faza 2 | 14 823 | (1 142) | 13 681 | 16 168 | (1 249) | 14 919 |
faza 3 | 9 725 | (5 460) | 4 265 | 11 450 | (6 389) | 5 061 |
Inne aktywa finansowe | 2 716 | (92) | 2 624 | 2 922 | (97) | 2 825 |
faza 1 | 2 624 | – | 2 624 | 2 825 | – | 2 825 |
faza 3 | 92 | (92) | – | 97 | (97) | – |
Razem | 250 648 | (7 334) | 243 314 | 241 092 | (8 328) | 232 764 |
Aktywa finansowe według faz utraty wartości | ||||||
faza 1 | 289 274 | (636) | 288 638 | 265 024 | (582) | 264 442 |
faza 2 | 14 902 | (1 142) | 13 760 | 16 615 | (1 257) | 15 358 |
faza 3 | 10 285 | (5 562) | 4 723 | 12 021 | (6 499) | 5 522 |
Razem | 314 461 | (7 340) | 307 121 | 293 660 | (8 338) | 285 322 |
WEDŁUG MODELU WYCENY (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej)
31.12.2019 |
Wartość brutto (faza 1) | Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (faza 1) | Wartość brutto (faza 2) | Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (faza 2) | Wartość brutto (faza 3) | Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (faza 3) |
Wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | ||||||
papiery wartościowe | 63 290 | – | 59 | – | 463 | (5) |
bony pieniężne NBP | 1 000 | – | – | – | – | – |
obligacje skarbowe | 54 061 | – | – | – | – | – |
pozostałe | 8 229 | – | 59 | – | 463 | (5) |
kredyty | – | – | – | – | 1 | (1) |
konsumpcyjne | – | – | – | – | 1 | (1) |
Razem | 63 290 | – | 59 | – | 464 | (6) |
w tym: aktywa finansowe z utratą wartości w momencie początkowego ujęcia – POCI | – | – | – | – | 464 | (6) |
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu | ||||||
należności od banków | 4 093 | (1) | – | – | – | – |
papiery wartościowe | 13 450 | (16) | 20 | – | 4 | (4) |
obligacje skarbowe | 7 467 | (1) | – | – | – | – |
pozostałe | 5 983 | (15) | 20 | – | 4 | (4) |
kredyty i pożyczki udzielone klientom | 205 817 | (619) | 14 823 | (1 142) | 9 725 | (5 460) |
kredyty | 191 147 | (584) | 12 446 | (1 072) | 8 903 | (5 101) |
mieszkaniowe | 112 528 | (55) | 5 806 | (527) | 2 110 | (1 384) |
gospodarcze | 58 701 | (365) | 4 918 | (314) | 5 557 | (2 892) |
konsumpcyjne | 19 918 | (164) | 1 722 | (231) | 1 236 | (825) |
transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży | 1 081 | – | – | – | – | – |
należności z tytułu leasingu finansowego | 13 589 | (35) | 2 377 | (70) | 822 | (359) |
inne aktywa finansowe | 2 624 | – | – | – | 92 | (92) |
Razem | 225 984 | (636) | 14 843 | (1 142) | 9 821 | (5 556) |
w tym: aktywa finansowe z utratą wartości w momencie początkowego ujęcia – POCI | – | – | – | – | 386 | (66) |
Razem | 289 274 | (636) | 14 902 | (1 142) | 10 285 | (5 562) |
WEDŁUG MODELU WYCENY (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej)
31.12.2018 |
Wartość brutto (faza 1) | Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (faza 1) | Wartość brutto (faza 2) | Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (faza 2) | Wartość brutto (faza 3) | w tym: wartość brutto aktywów z rozpoznaną utratą wartości | Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (faza 3) |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | |||||||
papiery wartościowe | 51 709 | – | 388 | – | 471 | 471 | (10) |
bony pieniężne NBP | 2 900 | – | – | – | – | – | – |
obligacje skarbowe | 40 363 | – | – | – | – | – | – |
pozostałe | 8 446 | – | 388 | – | 471 | 471 | (10) |
Razem | 51 709 | – | 388 | – | 471 | 471 | (10) |
w tym: aktywa finansowe z utratą wartości w momencie początkowego ujęcia – POCI | – | – | – | – | 471 | 471 | (10) |
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu | |||||||
należności od banków | 7 662 | (1) | – | – | – | – | – |
papiery wartościowe | 8 437 | (15) | 59 | (8) | 3 | 3 | (3) |
obligacje skarbowe | 2 361 | (3) | – | – | – | – | – |
pozostałe | 6 076 | (12) | 59 | (8) | 3 | 3 | (3) |
kredyty i pożyczki udzielone klientom | 194 391 | (566) | 16 168 | (1 249) | 11 450 | 11 111 | (6 389) |
kredyty | 182 863 | (532) | 13 449 | (1 169) | 10 660 | 10 436 | (6 014) |
mieszkaniowe | 106 561 | (54) | 5 960 | (538) | 2 260 | 2 201 | (1 420) |
gospodarcze | 52 638 | (318) | 5 703 | (320) | 6 569 | 6 406 | (3 354) |
konsumpcyjne | 23 664 | (160) | 1 786 | (311) | 1 831 | 1 829 | (1 240) |
transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży | 51 | – | – | – | – | – | |
należności z tytułu leasingu finansowego | 11 477 | (34) | 2 719 | (80) | 790 | 675 | (375) |
inne aktywa finansowe | 2 825 | – | – | – | 97 | 97 | (97) |
Razem | 213 315 | (582) | 16 227 | (1 257) | 11 550 | 11 211 | (6 489) |
w tym: aktywa finansowe z utratą wartości w momencie początkowego ujęcia – POCI | – | – | – | – | 674 | 674 | (131) |
Razem | 265 024 | (582) | 16 615 | (1 257) | 12 021 | 11 682 | (6 499) |
WSKAŹNIKI JAKOŚCI KREDYTOWEJ (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
---|---|---|
Udział ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości* | 4,1% | 4,9% |
Wskaźnik pokrycia kredytów z rozpoznaną utratą wartości** | 74,4% | 74,0% |
Udział kredytów opóźnionych w spłacie powyżej 90 dni w stosunku do wartości brutto kredytów i pożyczek | 2,6% | 3,2% |
Całkowite spisania oraz sprzedaż należności kredytowych w 2019 roku wpłynęły na zmniejszenie wskaźnika udziału ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości o 0,6 p. p. (w 2018 roku – zmniejszenie wskaźnika udziału ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości o 0,7 p. p.).
Dla ekspozycji, które wielokrotnie zmieniły fazy przesunięcie zostało zaprezentowane jako transfer z fazy w której znajdowały się na 1 stycznia 2019 roku lub w momencie ich początkowego ujęcia do fazy utraty wartości na 31 grudnia 2019 roku (odpowiednio 1 stycznia 2018 roku i 31 grudnia 2018 roku).
Papiery wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite |
Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019 roku | 51 709 | 388 | 471 | 52 568 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 295 | (295) | – | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (10) | 10 | – | – |
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 | – | (26) | 26 | – |
Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | 217 981 | 22 | – | 218 003 |
Zwiększenia w związku z wykorzystaniem limitu lub wypłatą transz | 315 | – | – | 315 |
Zmniejszenia w związku ze spłatami | (209 656) | (22) | (11) | (209 689) |
Zmiany z tytułu modyfikacji, która nie prowadzi do zaprzestania ujmowania tych instrumentów finansowych | – | – | – | – |
Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych, w tym sprzedaży | (196) | (17) | – | (213) |
Zmiana w związku z spisaniem | – | 3 | 3 | |
Zmiana modelu biznesowego z zamortyzowanego kosztu do wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | – | – | ||
Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 2 852 | (1) | (26) | 2 825 |
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019 roku | 63 290 | 59 | 463 | 63 812 |
Papiery wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2018 roku | 46 765 | – | 473 | 47 238 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | – | – | – | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (384) | 384 | – | – |
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 | – | – | – | – |
Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | 268 776 | 2 | – | 268 778 |
Zwiększenia w związku z wykorzystaniem limitu lub wypłatą transz | 426 | – | – | 426 |
Zmniejszenia w związku ze spłatami | (266 385) | – | – | (266 385) |
Zmiany z tytułu modyfikacji, która nie prowadzi do zaprzestania ujmowania tych instrumentów finansowych | 101 | 2 | – | 103 |
Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych, w tym sprzedaży | – | – | – | – |
Zmiana w związku z spisaniem | (3) | – | – | (3) |
Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 2 413 | – | (2) | 2 411 |
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2018 roku | 51 709 | 388 | 471 | 52 568 |
Papiery wartościowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019 roku | 8 437 | 59 | 3 | 8 499 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 48 | (48) | – | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (18) | 18 | – | – |
Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | 12 400 | 8 | – | 12 408 |
Zwiększenia w związku z wykorzystaniem limitu lub wypłatą transz | 25 | – | – | 25 |
Zmniejszenia w związku ze spłatami | (8 053) | (8) | – | (8 061) |
Zmiany z tytułu modyfikacji, która nie prowadzi do zaprzestania ujmowania tych instrumentów finansowych | 1 | – | – | 1 |
Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych, w tym sprzedaży | (116) | (8) | – | (124) |
Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 726 | (1) | 1 | 726 |
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019 roku | 13 450 | 20 | 4 | 13 474 |
Papiery wartościowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2018 roku | 6 194 | – | 3 | 6 197 |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (21) | 21 | – | – |
Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | 2 995 | 38 | – | 3 033 |
Zmniejszenia w związku ze spłatami | (925) | – | – | (925) |
Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 194 | – | – | 194 |
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2018 roku | 8 437 | 59 | 3 | 8 499 |
Należności od banków | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019 roku | 7 662 | 7 662 | ||
Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | 2 372 | – | – | 2 372 |
Zwiększenia w związku z wykorzystaniem limitu lub wypłatą transz | 40 | – | – | 40 |
Zmniejszenia w związku ze spłatami | (6 177) | – | – | (6 177) |
Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych, w tym sprzedaży | (8) | – | – | (8) |
Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 204 | – | – | 204 |
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019 roku | 4 093 | – | – | 4 093 |
Należności od banków | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2018 roku | 5 233 | – | – | 5 233 |
Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | 6 006 | – | – | 6 006 |
Zwiększenia w związku z wykorzystaniem limitu lub wypłatą transz | 831 | – | – | 831 |
Zmniejszenia w związku ze spłatami | (4 415) | – | – | (4 415) |
Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 7 | – | – | 7 |
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2018 roku | 7 662 | – | – | 7 662 |
Kredyty mieszkaniowe – wg zamortyzowanego kosztu | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019 roku | 106 561 | 5 960 | 2 260 | 114 781 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 2 434 | (2 427) | (7) | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (2 858) | 2 955 | (97) | – |
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 | (89) | (254) | 343 | – |
Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | 7 034 | 24 | 3 | 7 061 |
Zwiększenia w związku z wykorzystaniem limitu lub wypłatą transz | 10 226 | 210 | 114 | 10 550 |
Zmniejszenia w związku ze spłatami | (11 898) | (1 492) | (208) | (13 598) |
Zmiany z tytułu modyfikacji, która nie prowadzi do zaprzestania ujmowania tych instrumentów finansowych | 78 | (1) | (3) | 74 |
Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych, w tym sprzedaży | (290) | (19) | (122) | (431) |
Zmiana w związku z spisaniem | (12) | (189) | (201) | |
Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 1 330 | 862 | 16 | 2 208 |
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019 roku | 112 528 | 5 806 | 2 110 | 120 444 |
Kredyty mieszkaniowe – wg zamortyzowanego kosztu | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2018 roku | 100 206 | 5 016 | 3 616 | 108 838 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 1 253 | (1 233) | (20) | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (1 846) | 2 134 | (288) | – |
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 | (641) | 280 | 361 | – |
Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | 14 131 | 20 | 43 | 14 194 |
Zwiększenia w związku z wykorzystaniem limitu lub wypłatą transz | 3 779 | 67 | 121 | 3 967 |
Zmniejszenia w związku ze spłatami | (14 626) | (395) | (1 208) | (16 229) |
Zmiany z tytułu modyfikacji, która nie prowadzi do zaprzestania ujmowania tych instrumentów finansowych | 86 | (2) | (4) | 80 |
Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych, w tym sprzedaży | (605) | (21) | (334) | (960) |
Zmiana w związku z spisaniem | – | (4) | (1 077) | (1 081) |
Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 4 824 | 98 | 1 050 | 5 972 |
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2018 roku | 106 561 | 5 960 | 2 260 | 114 781 |
Kredyty gospodarcze – wg zamortyzowanego kosztu | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019 roku | 52 638 | 5 703 | 6 569 | 64 910 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 1 024 | (1 009) | (15) | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (1 548) | 1 658 | (110) | – |
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 | (263) | (342) | 605 | – |
Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | 11 968 | 371 | 535 | 12 874 |
Zwiększenia w związku z wykorzystaniem limitu lub wypłatą transz | 11 229 | 446 | 295 | 11 970 |
Zmniejszenia w związku ze spłatami | (15 909) | (1 858) | (1 226) | (18 993) |
Zmiany z tytułu modyfikacji, która nie prowadzi do zaprzestania ujmowania tych instrumentów finansowych | 10 | 2 | (1) | 11 |
Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych, w tym sprzedaży | (580) | (49) | (388) | (1 017) |
Zmiana w związku z spisaniem | – | (7) | (714) | (721) |
Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 132 | 3 | 7 | 142 |
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019 roku | 58 701 | 4 918 | 5 557 | 69 176 |
Kredyty gospodarcze – wg zamortyzowanego kosztu | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2018 roku | 47 757 | 5 870 | 7 857 | 61 484 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 1 370 | (1 322) | (48) | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (2 269) | 2 411 | (142) | – |
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 | (266) | (303) | 569 | – |
Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | 14 028 | 399 | 645 | 15 072 |
Zwiększenia w związku z wykorzystaniem limitu lub wypłatą transz | 13 809 | 242 | 817 | 14 868 |
Zmniejszenia w związku ze spłatami | (20 172) | (1 418) | (982) | (22 572) |
Zmiany z tytułu modyfikacji, która nie prowadzi do zaprzestania ujmowania tych instrumentów finansowych | (19) | (7) | 7 | (19) |
Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych, w tym sprzedaży | (1 127) | (58) | (369) | (1 554) |
Zmiana w związku z spisaniem | – | (2) | (1 742) | (1 744) |
Inne zmiany, w tym różnice kursowe | (473) | (109) | (43) | (625) |
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2018 roku | 52 638 | 5 703 | 6 569 | 64 910 |
Kredyty konsumpcyjne – wg zamortyzowanego kosztu | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019 roku | 23 664 | 1 786 | 1 831 | 27 281 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 233 | (225) | (8) | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (886) | 910 | (24) | – |
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 | (288) | (169) | 457 | – |
Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | 11 931 | 456 | 104 | 12 491 |
Zwiększenia w związku z wykorzystaniem limitu lub wypłatą transz | 1 572 | 97 | 122 | 1 791 |
Zmniejszenia w związku ze spłatami | (9 093) | (384) | (172) | (9 649) |
Zmiany z tytułu modyfikacji, która nie prowadzi do zaprzestania ujmowania tych instrumentów finansowych | (6) | (2) | (7) | (15) |
Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych, w tym sprzedaży | (161) | (66) | (126) | (353) |
Zmiana w związku z spisaniem | – | (10) | (383) | (393) |
Przeklasyfikowanie ekspozycji z zamortyzowanego kosztu do wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | (7 296) | (835) | (822) | (8 953) |
Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 248 | 164 | 264 | 676 |
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019 roku | 19 918 | 1 722 | 1 236 | 22 876 |
Kredyty konsumpcyjne – wg zamortyzowanego kosztu | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2018 roku | 21 660 | 1 608 | 2 391 | 25 659 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 475 | (450) | (25) | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (922) | 993 | (71) | – |
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 | (340) | (221) | 561 | – |
Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | 9 167 | 297 | 116 | 9 580 |
Zwiększenia w związku z wykorzystaniem limitu lub wypłatą transz | 2 217 | 158 | 131 | 2 506 |
Zmniejszenia w związku ze spłatami | (8 005) | (416) | (215) | (8 636) |
Zmiany z tytułu modyfikacji, która nie prowadzi do zaprzestania ujmowania tych instrumentów finansowych | 10 | 2 | 1 | 13 |
Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych, w tym sprzedaży | (567) | (19) | (199) | (785) |
Zmiana w związku z spisaniem | – | (3) | (827) | (830) |
Inne zmiany, w tym różnice kursowe | (31) | (163) | (32) | (226) |
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2018 roku | 23 664 | 1 786 | 1 831 | 27 281 |
Transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019 roku | 51 | – | – | 51 |
Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | 1 085 | – | – | 1 085 |
Zmniejszenia w związku ze spłatami | (51) | – | – | (51) |
Inne zmiany, w tym różnice kursowe | (4) | – | – | (4) |
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019 roku | 1 081 | – | – | 1 081 |
Transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2018 roku | 902 | – | – | 902 |
Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | 51 | – | – | 51 |
Zmniejszenia w związku ze spłatami | (902) | – | – | (902) |
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2018 roku | 51 | – | – | 51 |
Inne aktywa finansowe | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019 roku | 2 825 | – | 97 | 2 922 |
Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | 2 621 | – | – | 2 621 |
Zmniejszenia w związku ze spłatami | (2 825) | – | – | (2 825) |
“Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych,w tym sprzedaży” | – | – | (5) | (5) |
Zmiana w związku z spisaniem | – | – | (3) | (3) |
Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 3 | – | 3 | 6 |
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019 roku | 2 624 | – | 92 | 2 716 |
Inne aktywa finansowe | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2018 roku | 2 378 | – | 99 | 2 477 |
Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | 2 826 | – | 97 | 2 923 |
Zmniejszenia w związku ze spłatami | (2 378) | – | (99) | (2 477) |
Zmiana w związku z spisaniem | – | – | (5) | (5) |
Inne zmiany, w tym różnice kursowe | (1) | 5 | 4 | |
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2018 roku | 2 825 | – | 97 | 2 922 |
Należności z tytułu leasingu finansowego | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019 roku | 11 477 | 2 719 | 790 | 14 986 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 746 | (726) | (20) | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (793) | 833 | (40) | – |
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 | 9 | (312) | 303 | – |
Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | 6 599 | 745 | 109 | 7 453 |
Zmniejszenia w związku ze spłatami | (2 749) | (630) | (140) | (3 519) |
Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych, w tym sprzedaży | (980) | (251) | (40) | (1 271) |
Zmiana w związku z spisaniem | – | – | (126) | (126) |
Inne zmiany, w tym różnice kursowe | (720) | (1) | (14) | (735) |
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019 roku | 13 589 | 2 377 | 822 | 16 788 |
Należności z tytułu leasingu finansowego | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2018 roku | 10 034 | 2 335 | 792 | 13 161 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 750 | – | (750) | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (1) | 1 | – | – |
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 | (2 005) | – | 2 005 | – |
Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych | 6 467 | 0 | – | 6 467 |
Zmniejszenia w związku ze spłatami | (1 237) | (96) | (1 221) | (2 554) |
Zmiany z tytułu modyfikacji, która nie prowadzi do zaprzestania ujmowania tych instrumentów finansowych | (700) | – | – | (700) |
Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych, w tym sprzedaży | (1 834) | 479 | (22) | (1 377) |
Zmiana w związku z spisaniem | – | – | (14) | (14) |
Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 3 | – | – | 3 |
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2018 roku | 11 477 | 2 719 | 790 | 14 986 |
Dla ekspozycji, które wielokrotnie zmieniły fazy przesunięcie zostało zaprezentowane jako transfer z fazy w której znajdowały się na 1 stycznia 2019 roku lub w momencie ich początkowego ujęcia do fazy utraty wartości na 31 grudnia 2019 roku (odpowiednio 1 stycznia 2018 roku i 31 grudnia 2018 roku).
Papiery wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość na 01.01.2019 | – | – | 10 | 10 |
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem | 12 | – | – | 12 |
Zmiany wynikające ze zmiany ryzyka kredytowego (netto) | (9) | 15 | (6) | – |
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania | (3) | – | – | (3) |
Zmiana stanu odpisów w związku ze spisaniem | – | – | 3 | 3 |
Inne korekty | – | (15) | (2) | (17) |
Wartość na 31.12.2019 | – | – | 5 | 5 |
Papiery wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość na 01.01.2018 | – | – | 15 | 15 |
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem | – | – | 4 | 4 |
Zmiany wynikające ze zmiany ryzyka kredytowego (netto) | – | – | 6 | 6 |
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania | – | – | (10) | (10) |
Zmiana stanu odpisów w związku ze spisaniem | – | – | (3) | (3) |
Inne korekty | – | – | (2) | (2) |
Wartość na 31.12.2018 | – | – | 10 | 10 |
Papiery wartościowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość na 01.01.2019 | 15 | 8 | 3 | 26 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 8 | (8) | – | – |
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem | 4 | – | – | 4 |
Zmiany wynikające ze zmiany ryzyka kredytowego (netto) | (10) | – | – | (10) |
Inne korekty | (1) | – | 1 | – |
Wartość na 31.12.2019 | 16 | – | 4 | 20 |
Papiery wartościowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość na 01.01.2018 | 14 | – | – | 14 |
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem | 4 | 3 | 3 | 10 |
Inne korekty | (3) | 5 | – | 2 |
Wartość na 31.12.2018 | 15 | 8 | 3 | 26 |
Należności od banków | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość na 01.01.2019 | 1 | – | – | 1 |
Wartość na 31.12.2019 | 1 | – | – | 1 |
Należności od banków | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość na 01.01.2018 | – | – | – | – |
Inne korekty | 1 | – | – | 1 |
Wartość na 31.12.2018 | 1 | – | – | 1 |
Kredyty konsumpcyjne – wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość na 01.01.2019 | – | – | – | – |
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania | – | – | (1) | (1) |
Inne korekty | – | – | 2 | 2 |
Wartość na 31.12.2019 | – | – | 1 | 1 |
Kredyty mieszkaniowe – wg zamortyzowanego kosztu | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość na 01.01.2019 | 54 | 538 | 1 420 | 2 012 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 5 | (5) | – | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (205) | 213 | (8) | – |
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 | (32) | (92) | 124 | – |
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem | 4 | – | 1 | 5 |
Zmiany wynikające ze zmiany ryzyka kredytowego (netto) | 189 | (126) | 39 | 102 |
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania | (2) | – | (2) | (4) |
Zmiany wynikające z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto) | – | 1 | – | 1 |
Zmiana stanu odpisów w związku ze spisaniem | – | (12) | (189) | (201) |
Inne korekty | 42 | 10 | (1) | 51 |
Wartość na 31.12.2019 | 55 | 527 | 1 384 | 1 966 |
Kredyty mieszkaniowe – wg zamortyzowanego kosztu | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość na 01.01.2018 | 53 | 430 | 2 547 | 3 030 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 8 | (8) | – | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (81) | 139 | (58) | – |
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 | (41) | (98) | 139 | – |
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem | 4 | 4 | 27 | 35 |
Zmiany wynikające ze zmiany ryzyka kredytowego (netto) | 115 | 82 | (61) | 136 |
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania | – | (13) | (1) | (14) |
Zmiany wynikające z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto) | 1 | 1 | 6 | 8 |
Zmiana stanu odpisów w związku ze spisaniem | – | (4) | (1 077) | (1 081) |
Inne korekty | (5) | 5 | (102) | (102) |
Wartość na 31.12.2018 | 54 | 538 | 1 420 | 2 012 |
Kredyty gospodarcze – wg zamortyzowanego kosztu | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość na 01.01.2019 | 318 | 320 | 3 354 | 3 992 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 13 | (13) | – | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (101) | 107 | (6) | – |
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 | (65) | (63) | 128 | – |
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem | 111 | 17 | 76 | 204 |
Zmiany wynikające ze zmiany ryzyka kredytowego (netto) | 62 | (55) | 178 | 185 |
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania | (22) | (2) | (30) | (54) |
Zmiany wynikające z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto) | 3 | 4 | 17 | 24 |
Zmiany wynikające z aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowań (netto) | – | – | 3 | 3 |
Zmiana stanu odpisów w związku ze spisaniem | – | (7) | (714) | (721) |
Inne korekty | 46 | 6 | (114) | (62) |
Wartość na 31.12.2019 | 365 | 314 | 2 892 | 3 571 |
Kredyty gospodarcze – wg zamortyzowanego kosztu | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość na 01.01.2018 | 296 | 368 | 4 480 | 5 144 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 308 | (115) | (193) | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (28) | 75 | (47) | – |
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 | (2) | (44) | 46 | – |
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem | 149 | 31 | 151 | 331 |
Zmiany wynikające ze zmiany ryzyka kredytowego (netto) | (388) | 11 | 531 | 154 |
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania | (13) | (6) | (12) | (31) |
Zmiany wynikające z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto) | 23 | 3 | 32 | 58 |
Zmiana stanu odpisów w związku ze spisaniem | – | (2) | (1 742) | (1 744) |
Inne korekty | (27) | (1) | 108 | 80 |
Wartość na 31.12.2018 | 318 | 320 | 3 354 | 3 992 |
Kredyty konsumpcyjne – wg zamortyzowanego kosztu | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość na 01.01.2019 | 160 | 311 | 1 240 | 1 711 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 2 | (2) | – | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (104) | 107 | (3) | – |
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 | (139) | (89) | 228 | – |
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem | 72 | 6 | 29 | 107 |
Zmiany wynikające ze zmiany ryzyka kredytowego (netto) | 205 | 90 | 201 | 496 |
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania | (6) | (23) | (10) | (39) |
Zmiany wynikające z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto) | – | 1 | (4) | (3) |
Zmiany wynikające z aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowań (netto) | (2) | 1 | (1) | (2) |
Zmiana stanu odpisów w związku ze spisaniem | – | (10) | (383) | (393) |
Przeklasyfikowanie ekspozycji z zamortyzowanego kosztu do wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | (45) | (106) | (599) | (750) |
Inne korekty | 21 | (55) | 127 | 93 |
Wartość na 31.12.2019 | 164 | 231 | 825 | 1 220 |
Kredyty konsumpcyjne – wg zamortyzowanego kosztu | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość na 01.01.2018 | 138 | 210 | 1 714 | 2 062 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 51 | (51) | – | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (4) | 25 | (21) | – |
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 | (18) | (49) | 67 | – |
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem | 62 | 2 | 42 | 106 |
Zmiany wynikające ze zmiany ryzyka kredytowego (netto) | (99) | 190 | 381 | 472 |
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania | (5) | (11) | (5) | (21) |
Zmiany wynikające z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto) | – | 2 | 3 | 5 |
Zmiana stanu odpisów w związku ze spisaniem | – | (3) | (827) | (830) |
Inne korekty | 35 | (4) | (114) | (83) |
Wartość na 31.12.2018 | 160 | 311 | 1 240 | 1 711 |
Inne aktywa finansowe | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość na 01.01.2019 | – | – | 97 | 97 |
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania | – | – | (2) | (2) |
Zmiana stanu odpisów z tytułu utraty wartości w związku z spisaniami | – | – | (3) | (3) |
Wartość na 31.12.2019 | – | – | 92 | 92 |
Inne aktywa finansowe | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość na 01.01.2018 | – | – | 99 | 99 |
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem | – | – | 1 | 1 |
Zmiana stanu odpisów w związku z spisaniem | – | – | (5) | (5) |
Inne korekty | – | – | 2 | 2 |
Wartość na 31.12.2018 | – | – | 97 | 97 |
Należności z tytułu leasingu finansowego | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość na 01.01.2019 | 34 | 80 | 375 | 489 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 20 | (16) | (4) | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (4) | 12 | (8) | – |
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 | – | (24) | 24 | – |
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem | 25 | 35 | 67 | 127 |
Zmiany wynikające ze zmiany ryzyka kredytowego (netto) | (5) | (16) | 83 | 62 |
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania | (20) | (29) | (59) | (108) |
Zmiany wynikające z aktualizacji stosowanej metody dokonywania oszacowań (netto) | – | – | (1) | (1) |
Zmiana stanu odpisów w związku ze spisaniem | – | – | (126) | (126) |
Inne korekty | (15) | 28 | 8 | 21 |
Wartość na 31.12.2019 | 35 | 70 | 359 | 464 |
Należności z tytułu leasingu finansowego | Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem |
---|---|---|---|---|
Wartość na 01.01.2018 | 22 | 64 | 332 | 418 |
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 | 51 | (53) | 2 | – |
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 | (144) | 166 | (22) | – |
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 | 57 | (162) | 105 | – |
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem | 24 | 44 | 78 | 146 |
Zmiany wynikające ze zmiany ryzyka kredytowego (netto) | 32 | 41 | (32) | 41 |
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania | (9) | (19) | (106) | (134) |
Zmiana stanu odpisów w związku ze spisaniem | – | – | (14) | (14) |
Inne korekty | 1 | (1) | 32 | 32 |
Wartość na 31.12.2018 | 34 | 80 | 375 | 489 |
Zasady klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii POCI zostały opisane w nocie „Opis ważniejszych zasad rachunkowości”.
ZAKUPIONE/UDZIELONE AKTYWA FINANSOWE Z UTRATĄ WARTOŚCI ZE WZGLĘDU NA RYZYKO KREDYTOWE (POCI) – 31.12.2019 | Wartość brutto | Odpisy | Wartość netto |
Papiery wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 463 | (5) | 458 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 387 | (67) | 320 |
wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 1 | (1) | – |
wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 386 | (66) | 320 |
Razem | 850 | (72) | 778 |
ZAKUPIONE/UDZIELONE AKTYWA FINANSOWE Z UTRATĄ WARTOŚCI ZE WZGLĘDU NA RYZYKO KREDYTOWE (POCI) – 31.12.2018 | Wartość brutto | Odpisy | Wartość netto |
Papiery wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 471 | (10) | 461 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 674 | (131) | 543 |
Razem | 1 145 | (141) | 1 004 |
ZMIANY DOTYCZĄCE WARTOŚCI BILANSOWEJ BRUTTO ZAKUPIONYCH/UDZIELONYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH Z UTRATĄ WARTOŚCI ZE WZGLĘDU NA RYZYKO KREDYTOWE (POCI) W 2019 ROKU | Wartość na początek okresu | Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych oraz wykorzystaniem limitu lub wypłatą transz | Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania/ spłatą |
Zmiany z tytułu modyfikacji wynikających z umowy przepływów pieniężnych z tytułu aktywów finansowych, która nie prowadzi do zaprzestania ujmowania tych instrumentów finansowych | Inne korekty | Wartość na koniec okresu |
Papiery wartościowe | 471 | – | (8) | – | – | 463 |
wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 471 | – | (8) | – | – | 463 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 674 | 169 | (458) | 1 | 1 | 387 |
wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | – | 1 | – | – | – | 1 |
wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 674 | 168 | (458) | 1 | 1 | 386 |
Razem | 1 145 | 169 | (466) | 1 | 1 | 850 |
ZMIANY DOTYCZĄCE WARTOŚCI BILANSOWEJ BRUTTO ZAKUPIONYCH/UDZIELONYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH Z UTRATĄ WARTOŚCI ZE WZGLĘDU NA RYZYKO KREDYTOWE (POCI) W 2018 ROKU |
Wartość na początek okresu | Zmiany z tytułu udzielonych lub nabytych instrumentów finansowych oraz wykorzystaniem limitu lub wypłatą transz | Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania/strat | Inne korekty | Wartość na koniec okresu |
Papiery wartościowe | 473 | – | (2) | – | 471 |
wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 473 | – | (2) | 471 | |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 363 | 414 | (108) | 5 | 674 |
wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 363 | 414 | (108) | 5 | 674 |
Razem | 836 | 414 | (110) | 5 | 1 145 |
ZMIANY DOTYCZĄCE ODPISÓW DLA ZAKUPIONYCH/UDZIELONYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH Z UTRATĄ WARTOŚCI ZE WZGLĘDU NA RYZYKO KREDYTOWE (POCI) W 2019 ROKU |
Wartość na początek okresu | Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem | Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania | Zmiany wynikające ze zmiany ryzyka kredytowego (netto) | Zmiana stanu odpisów z tytułu utraty wartości w związku ze spisaniem | Przeklasyfikowanie ekspozycji z zamortyzowanego kosztu do wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | Inne korekty | Wartość na koniec okresu |
Papiery wartościowe | 10 | – | – | (5) | – | – | – | 5 |
wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 10 | – | – | (5) | – | – | – | 5 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 131 | 1 | (46) | (58) | 2 | (28) | 65 | 67 |
wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | – | – | – | 1 | – | – | – | 1 |
wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 131 | 1 | (46) | (59) | 2 | (28) | 65 | 66 |
Razem | 141 | 1 | (46) | (63) | 2 | (28) | 65 | 72 |
ZMIANY DOTYCZĄCE ODPISÓW DLA ZAKUPIONYCH/UDZIELONYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH Z UTRATĄ WARTOŚCI ZE WZGLĘDU NA RYZYKO KREDYTOWE (POCI) W 2018 ROKU |
Wartość na 01.01.2018 roku |
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem | Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania | Zmiany wynikające ze zmiany ryzyka kredytowego (netto) | Zmniejszenie stanu odpisów z tytułu utraty wartości w związku ze spisaniem | Inne korekty | Wartość na 31.12.2018 roku |
Papiery wartościowe | 15 | – | – | (3) | – | (2) | 10 |
wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 15 | – | – | (3) | – | (2) | 10 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 115 | 2 | (50) | 77 | (26) | 13 | 131 |
wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 115 | 2 | (50) | 77 | (26) | 13 | 131 |
Razem | 130 | 2 | (50) | 74 | (26) | 11 | 141 |
Wpływ zwiększenia/zmniejszenia szacowanych przepływów pieniężnych dla portfela kredytów i pożyczek Grupy Kapitałowej, w przypadku których utrata wartości została rozpoznana w oparciu o indywidualną analizę przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu spłat i odzysków z zabezpieczeń, czyli ekspozycji objętych metodą zindywidualizowaną oraz wpływ zwiększenia/zmniejszenia wysokości parametrów portfelowych dla portfela kredytów i pożyczek Grupy Kapitałowej ocenianych metodą portfelową przedstawia poniższa tabela:
SZACUNKOWA ZMIANA POZIOMU ODPISÓW NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE OD KREDYTÓW I POŻYCZEK NA SKUTEK REALIZACJI SCENARIUSZY POGORSZENIA BĄDŹ POPRAWY PARAMETRÓW RYZYKA, W TYM:* | 31.12.2019 | 31.12.2018 | ||
scenariusz +10% | scenariusz -10% | scenariusz +10% | scenariusz -10% | |
zmiany wartości bieżącej szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych dla portfela kredytów i pożyczek Grupy Kapitałowej z rozpoznaną indywidualnie utratą wartości ocenianych metodą zindywidualizowaną | (235) | 308 | (262) | 360 |
zmiany prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania | 157 | (164) | 156 | (165) |
zmiany stóp odzysku | (424) | 426 | (490) | 493 |